Нужно ли платить налог с продажи машины менее 3 лет в собственности

Полезная информация на тему: "Нужно ли платить налог с продажи машины менее 3 лет в собственности", собранная из сети и предоставленная в удобном для чтения виде. По всем вопросам - обращайтесь к дежурному юристу.

Нужно ли платить налог с продажи машины в собственности менее 3 лет

Многие автовладельцы задаются вопросом, нужно ли платить налог с продажи машины в собственности менее 3 лет. Для того чтобы дать точный ответ, следует тщательно разобраться в определенных условиях прохождения сделки и других нюансах, которые влияют на размер НДФЛ и необходимость его уплаты.

Кто должен уплатить налог?

Налог при продаже автомобиля уплачивается продавцом. И это вполне естественно, ведь он получает прибыль (но не всегда). Если автомобиль стоил на момент его покупки продавцом дороже, чем его сейчас продают, то есть прибыль он не получает, то НДФЛ платить нет необходимости. Но декларацию в налоговые органы подать придется (если автомобиль находится во владении менее 3 лет).

Это интересно! 3 года (36 месяцев) отсчитываются с момента заключения договора купли-продажи или даты покупки автомобиля в салоне. Срок регистрации в ГИБДД в данном случае не имеет основополагающего значения.

При каких обстоятельствах нужно платить налог

Налог на продажу не нужно платить за автомобили, находящиеся в собственности более 3 лет. В этом случае не стоит даже беспокоиться о предоставлении информации в налоговые органы – декларацию подавать нет необходимости.

Также налог не уплачивают, если:

  1. Цена автомобиля равна 250 000 рублей (или меньше). В таком случае продавец имеет право произвести налоговый вычет, узаконенный государством. Его максимальная сумма равна 250 000 рублей (ранее максимальная сумма была равна 125 000 рублей). Следовательно, и платить не придется. Имущественный вычет применим только при условии, что владелец продает в год не более одного автомобиля. Он применяется и при продаже более дорогих автомобилей, прибыль с которых значительно выше.
    Например, стоимость автомобиля равна 500 000 рублей. А продать авто владелец решил за миллион. То есть прибыль составит полмиллиона. Тогда владелец при подаче декларации имеет право произвести возврат в размере 250 000. И налог ему придется заплатить с оставшейся суммы (тоже 250 000 рублей). Также стоит отметить, что налоговый вычет применяется только при продаже автомобиля, находящегося в собственности менее трех лет.
  2. Автовладелец не получает прибыль. Например, авто было куплено за 1 миллион, а продают его за 750 000 рублей. Прибыли собственник не получил. Поэтому на вопрос, нужно ли платить налог (при условии, что прибыли не было получено), можно ответить, что нет.

Обратите внимание! Если машина находилась в собственности у владельца менее 3 лет, но при продаже не была получена прибыль, то декларацию в налоговые органы подать придется. Также декларацию следует подать и в случае продажи авто, прибыль с которого не превышает 250 000 рублей. В ней обязательно следует указать использование имущественного вычета. Налог в обоих случаях не уплачивается.

Размер налога с продажи автомобиля, зарегистрированного менее 3 лет назад

Некоторые жители России не знают, какой налог нужно заплатить при продаже авто. Ответ очень прост – подоходный налог (или, как его называют официально, НДФЛ).

Размер налога определяется по статусу гражданина:

  1. Резиденты уплачивают 13 процентов от прибыли.
  2. Нерезидентам придется заплатить намного больше – 30 процентов от прибыли с продажи.

Важная особенность! Нерезидентами РФ могут быть признаны граждане, проживающие за пределами страны более 183 суток в год. При этом резидентами считают не только лиц, имеющих российское гражданство, но и тех, кто имеет вид на жительство в РФ. Также нерезидентами считают лиц, имеющих двойное гражданство или вид на жительство в другой стране.

Декларация в налоговые представительства по месту проживания подается с 1 января по 30 апреля года, следующего за годом продажи автомобиля. Уплачивают НДФЛ в срок до 15.07 после подачи декларации.

Подробное видео по теме:

Как избежать налоговых выплат при продаже автомобиля, находящегося в собственности менее 3 лет?

В каких случаях платится налог с продажи автомобиля мы разобрались. Но можно ли избежать налоговых отчислений, если машина находилась во владении менее 3 лет?

При продаже автомобиля, который находится в собственности менее 36 месяцев, избежать выплат можно в следующих ситуациях:

Особенности применения вычета при продаже авто, которое находится в собственности менее 3 лет

Налоговый вычет поможет существенно уменьшить налоговые выплаты. Но при каких условиях его можно применять и как правильно рассчитать налог при его использовании?

Налоговый вычет разрешается применять при любых условиях, но не более одного раза в год. То есть дважды в году при продаже автомобиля налоговым вычетом воспользоваться будет нельзя. Максимальный размер вычета – 250 000 рублей.

Использование налогового вычета позволит уменьшить сумму прибыли, с которой будет взиматься сбор, или вовсе освободит от уплаты налога. Если прибыль с продажи авто составила менее 250 тысяч рублей, то при использовании вычета прибыль составит 0 рублей. Следовательно, налог на доход в данном случае неприменим.

Особенно актуально использование вычета, если у владельца не сохранились документы о стоимости приобретения машины. Вычет в таком случае позволит существенно уменьшить налоговые выплаты. Также для получения дополнительного вычета можно предоставить документы, которые подтверждают траты на ремонт автомобиля. Их также вычтут из суммы уплаты.

Как рассчитывается налог с продажи автомобиля?

Большинство собственников авто рано или поздно решают его продать.

При этом налог с продажи автомобиля менее 3 лет в собственности является обязательным (гл. 23 НКРФ).

Далее мы рассмотрим способ расчета налогового платежа в 2019 году, а также обратим внимание на нюансы, понимание которых поможет сориентироваться в подобной ситуации.

Когда нужно платить налог с продажи авто

Всего существует три случая оплаты данного налога (статья 220 НКРФ). Для каждого случая определим, как рассчитывается налог с продажи автомобиля:

Случаи, при которых налог не начисляется

Теперь рассмотрим, какая сумма не облагается налогом при продаже автомобиля.

  1. Автомобиль продан по цене менее 250 000 руб. Налог от дохода в этом случае удержан быть не может (статья 220 НКРФ, п. 2.1). Наличие или отсутствие документа о приобретении значения не имеют. Например, вы приобрели ТС в 2015 году за 220 000 рублей и продали в 2016 за 240 000 рублей. Как видим, сумма продажи меньше налогового вычета на 10 000 рублей. Значит, в соответствии с законодательством, невзирая на доход в 20 000 рублей, налог не взимается.
  2. Машина была продана за сумму выше 250 000 рублей, но ниже стоимости первоначального приобретения. Есть документы, как о продаже, так и о покупке авто. Данная ситуация также относится к тем случаям, в которых налог с продажи автомобиля не платится. Налог в этом случае не взимается по причине отсутствия доходности.

Налоговый вычет применяется один раз в год, при этом все проданные за это время автомобили рассматриваются как одно транспортное средство (если отсутствуют документы о приобретении).

То есть при продаже двух автомобилей за год по цене 230 000 и 240 000 рублей, придется оплатить налог из расчета суммарной стоимости (несмотря на то, что по отдельности цена машин не выше 250 000 руб.). В итоге налог формируется следующим образом: ((240 000+230 000) -250 000)/100*13=28 600 рублей.

Налог уплачивается без копеек. Например, налог в 15 684 руб. 86 копеек требует оплаты суммы равной 15 685 руб. Декларация подается в Федеральную налоговую службу по стандарту 3-НДФЛ (статья 229).

Читайте так же:  Кому положена субсидия на квартиру

Дополнительные нюансы

Определившись, нужно ли платить налог с продажи машины менее 3 лет в собственности, стоит также учесть расходы, при подтверждении которых возможно снижение налога с продажи ТС.

К ним относятся:
  • оплаченные услуги поиска и проверки ТС;
  • госпошлины, которые были оплачены во время регистрации автомобиля в МРЭО;
  • фактические расходы (таможенные платежи и прочее) на приобретение транспортного средства за границей;
  • налог на дарение ТС;
  • затраты на оформление авто по наследству.

Любые другие расходы (например, страхование КАСКО, ОСАГО, проценты за кредит и т.д.) для расчета налога при продаже машины не учитываются.

Стоит отметить, что по законодательству для налога с продажи ТС меньше трех лет в собственности есть моменты, которые до сих пор не согласованы.

Так, ФНС в некоторых случаях добавляют издержки на ремонт и переоборудование машины к общей ее стоимости, в других же случаях эти показатели не учитываются. Если вы решили доказывать ФНС необходимость суммирования таких расходов, то не помешает заручиться поддержкой юриста.

Пакет документов

Документы, относящиеся к налогу с продажи авто, подаются в ФНС с 01.01 по 30.04 следующего года после продажи. Сюда относятся:
  1. Заявление на расчет налогового вычета (если отсутствует документальное подтверждение покупки).
  2. Декларация, заполненная по стандарту 3-НДФЛ.
  3. Документы, подтверждающие продажу авто, а также его приобретение (при наличии): договор купли-продажи, копия ПТС и т.д.
  4. Справка 2-НДФЛ и справка о налоговом вычете — предоставляются после специального уведомления от сотрудников ФНС.

Многие задаются вопросом о том, когда нужно платить данный налог. Платеж должен быть произведен не позже 15 июля после подачи декларации.

Способы оплаты

Налог можно оплатить несколькими способами:

  • обратившись в налоговую службу по месту регистрации;
  • отправив декларацию ценным письмом;
  • заполнив декларацию на сайте ФНСРФ.

Если не подать документы до 15 июля, ФНС проведет самостоятельную проверку по базам ГИБДД и таким образом определит стоимость продажи автомобиля.

Для расчета налога ФНС будет учитываться сумма продажи и налоговый вычет (плюс 1000 рублей за отсутствие декларации и ежемесячные 5% от общего платежа).

Такой налог будет особенно невыгодным для продавца, если у него имеется договор о приобретении ТС по цене, значительно превышающей указанную сумму.

Если же стоимость машины была меньше 250 000 рублей, то своевременно не поданная декларация также влечет штраф в размере 1000 рублей, при этом возможен запрет на пересечение границы.

Таким образом, на величину налога с продажи авто меньше 3 лет в собственности влияет сразу несколько факторов, включая условия, при которых налог не начисляется.

Единственное действие, которое является обязательным при любых обстоятельствах — это подача декларации. Налогоплательщики при уклонении от своих обязанностей несут соответствующую ответственность.

Налог с продажи автомобиля

Если вы продали автомобиль, то должны заплатить налог с продажи. Размер налога стандартный – 13% от тех денег, что вы получили от покупателя. Тем не менее существуют законные способы, как уменьшить налог или не платить его вовсе.

Сегодня мы расскажем, в каких случаях наступает обязанность по оплате налога, какой налог с продажи не требует оплаты, как рассчитывается сумма налога и как уменьшить его размер.

Какая продажа не облагается налогом

Существует понятие минимального срока владения имуществом. Если имущество находится в вашей собственности дольше минимального срока, вы не должны платить налог при его продаже. Основание: п. 17.1 ст. 217 НК РФ, п. 4 ст. 229 НК РФ.

Минимальный срок продажи автомобиля без налога – 3 года. Если вы владеете машиной дольше трех лет, вы не обязаны уведомлять налоговую инспекцию о сделке, подавать декларацию 3-НДФЛ и платить налог.

Если вы купили автомобиль, срок владения начинается со дня подписания договора купли-продажи.

Если вы получили автомобиль в наследство, вы считаетесь собственником со дня открытия наследства, то есть со дня смерти наследодателя.

Если вам подарили автомобиль, срок владения начинается со дня подписания договора дарения.

Пример:

В мае 2015 года вы купили автомобиль и продали его в августе 2018. Вам не нужно обращаться в налоговую инспекцию и платить налог, так как вы продали машину, которой владели больше 3 лет.

Регистрируйтесь в личном кабинете онлайн-сервиса НДФЛка.ру! Мы дадим индивидуальные рекомендации и рассчитаем, какой налог с продажи нужно заплатить именно вам

Как не платить или уменьшить налог при продаже автомобиля

Если вы продаете машину, которой владели больше 3 лет, вам не нужно оповещать налоговые органы и платить налог. Но как быть, если автомобиль в собственности меньше трех лет? Можно ли уменьшить размер налога или даже снизить его до нуля?

Законодательством РФ предусмотрены налоговые льготы, уменьшающие налогооблагаемую базу – сумму, которую вам заплатили за авто. После применения льготы вы можете существенно, а иногда и до нуля, снизить налог от продажи автомобиля.

. Важно:

Если после применения льготы налог стал равен нулю, вы все равно должны подать декларацию 3-НДФЛ в налоговую инспекцию по месту жительства. В декларации отражается доход от продажи и расчет налога. Только этот документ будет подтверждением того, что вы, продав машину, законно не заплатили налог. В противном случае у налогового органа будут к вам вопросы, и на вас наложат штраф.

Вычет расходов для уменьшения налога (разница между покупкой и продажей)

Один из способов уменьшить НДФЛ с продажи – это сделать вычет расходов. Что это значит? Законодательством определено, что налог можно заплатить не со всей суммы, полученной при продаже, а за вычетом суммы покупки. То есть берется разница между деньгами, что вы получили за автомобиль, и теми деньгами, что вы когда-то отдали за этот же автомобиль. С этой суммы платится 13% налога. Основание: пп. 2 п. 2 ст. 220 НК РФ.

[3]

Пример:


В 2017 году вы купили машину за 700 тыс. рублей и в 2018 продали ее за 900 тыс. В 2019 вы должны подать в ИФНС декларацию 3-НДФЛ. Какой налог с продажи вы заплатите? Выгоднее воспользоваться вычетом расходов и заплатить 26 000 рублей = 13% х 200 тыс.

Пример:

В 2018 году вы купили автомобиль за 1,2 млн., а в 2019 году продали его за 1 млн. Так как продажная стоимость была меньше покупной, вы освобождены от уплаты налога. Не забудьте подать декларацию! Несмотря на нулевой доход, вы обязаны оповестить налоговые органы о сделке.

При покупке и продаже автомобиля обязательно сохраняйте документы: договоры, платежки, чеки. Копии этих документов необходимо будет предоставить в налоговую инспекцию вместе с декларацией 3-НДФЛ.

Поручите заполнение декларации 3-НДФЛ личному налоговому эксперту онлайн-сервиса НДФЛка.ру. Мы составим для вас грамотные документы и расскажем, какая продажа не облагается налогом

Читайте так же:  Ребенок-инвалид льготы родителям или опекунам

Имущественный вычет в 250 тысяч рублей

Бывают ситуации, когда невозможно применить вычет расходов. Например, когда машина была не куплена, а получена по наследству или подарена. Так как расходов на ее приобретение не было, то разницу брать не из чего. В этой ситуации вы имеете право применить имущественный вычет при продаже, максимальный размер которого 250 тыс. рублей. То есть вы можете уменьшить налогооблагаемую базу на эту сумму. Напомним: налогооблагаемая база – это деньги, которые вы получили от продажи автомобиля, и с которых должны заплатить налог. Основание: пп. 1 п. 2 ст. 220 НК РФ.

Если стоимость автомобиля меньше 250 тыс. рублей, выгодно воспользоваться именно имущественным вычетом.

Пример:

Вы продали полученную в наследство машину за 1 млн. рублей. Так как у вас не было расходов на ее приобретение, вы не можете сделать вычет расходов. Какой налог с продажи в итоге? Применив имущественный вычет, вы должны будете заплатить 97,5 тыс. рублей = 13% х (1 млн. – 250 тыс.).

Можно уменьшить налог за счет другого вычета

Налоговый вычет по другим статьям может частично или полностью перекрыть ваш налог. Если в одном и том же году вы продали автомобиль и, например, оплачивали лечение, то вычет за лечение будет учтен при расчете налога с продажи автомобиля. Подробно налоговые вычеты описаны в статьях о лечении, обучении, покупке квартиры.

Пример:

В 2016 году вы купили машину за 800 тыс. и в 2018 году продали ее за 1 млн. рублей. Срок владения автомобилем меньше 3 лет, поэтому вы должны заполнить декларацию 3-НДФЛ и передать ее в налоговую инспекцию. В том же 2018 году вы заплатили 100 тыс. рублей за лечение мамы. Какой налог с продажи автомобиля вы будете должны заплатить в итоге? Расчет будет выглядеть так:
— Вычитаем расходы (1 млн.– 800 тыс.).
— Применяем вычет за лечение мамы (100 тыс.).
Итоговая сумма налога при продаже автомобиля: 13% х (1 млн.– 800 тыс.– 100 тыс.) = 13 тыс. рублей.

Налоговый эксперт онлайн-сервиса НДФЛка.ру ответит на все ваши вопросы, поможет самостоятельно заполнить декларацию 3-НДФЛ или сделает всю работу за вас

Правила применения вычетов при продаже автомобиля

По одному автомобилю нельзя применить оба вычета. Вы должны выбрать – снизить налоговую базу за счет имущественного вычета или за счет вычета расходов на приобретение. Основание: Письмо ФНС России от 12 февраля 2013 № ЕД-4-3/[email protected]

Пример:

В 2017 году вы за 500 тыс. рублей купили машину, в 2018 продали ее за 600 тыс. В 2019 году вы должны подать декларацию 3-НДФЛ. Давайте посчитаем, какая схема для вас более выгодна:
— Вычет расходов на приобретение автомобиля. Налог берется с разницы между стоимостью продажи и стоимостью покупки: 13% х (600 – 500) = 13 тыс. рублей.
— Имущественный вычет. Налог берется с учетом того, что доход уменьшается на 250 тыс. рублей: 13% х (600 – 250) = 45,5 тыс. рублей.
Очевидно, что в вашем случае выгоднее сделать вычет расходов на приобретение.

Пример:

В 2016 году вы купили автомобиль за 200 тыс. рублей, в 2018 продали его за 250 тыс. В 2019 году вы должны подать декларацию 3-НДФЛ. Давайте посчитаем, какая схема для вас более выгодна:
— Вычет расходов на приобретение автомобиля. Налог берется с разницы между стоимостью продажи и стоимостью покупки: 13% х (250 – 200) = 6,5 тыс. рублей.
— Имущественный вычет. Налог берется с учетом того, что доход уменьшается на 250 тыс.: 13% х (250 – 250) = 0 рублей.
Очевидно, что в этом случае выгоднее применить имущественный вычет, так как после его применения вам не нужно будет платить налог. Не забудьте подать декларацию! Несмотря на продажу автомобиля без налога, вы обязаны оповестить налоговые органы о сделке.

В одном календарном году можно использовать не более 250 тыс. рублей налогового вычета на все проданное имущество. Исключение составляет налог при продаже квартиры и другой недвижимости. Это значит, что сколько бы автомобилей вы ни продали в течение года, размер вычета не превысит 250 тыс. рублей.

Пример:

Вы получили в наследство две машины и решили их продать по 300 тыс. рублей каждая. Вы можете только раз применить имущественный вычет, поэтому расчет налога при продаже будет выглядеть так: 13% х (300 + 300 – 250) = 45.5 тыс. рублей.

Сроки подачи декларации 3-НДФЛ и оплаты налога

После продажи автомобиля вы должны отчитаться перед налоговыми органами. Для этого до 30 апреля следующего года вы должны подготовить и передать в налоговую инспекцию по месту жительства декларацию 3-НДФЛ и пакет сопутствующих документов. Основание: п. 3 ст. 228, п. 1 ст. 229 НК РФ

В декларации отражается доход, полученный вами от сделки, и примененные налоговые вычеты. Если декларация нулевая, от вас больше ничего не требуется. Если после применения вычетов остался налог, оплатить его следует до 15 июля того же года.

Пример:

В 2018 году вы продали машину, которой владели меньше 3 лет. До 30 апреля 2019 года вы должны заполнить декларацию 3-НДФЛ и подать ее в налоговую инспекцию. Так как по итогу расчета вы остались должны, у вас есть срок до 15 июля 2019 года, чтобы оплатить налог с продажи автомобиля.

Чтобы правильно рассчитать подоходный налог при продаже автомобиля, воспользуйтесь услугами онлайн-сервиса НДФЛка.ру. Мы поможем вам составить декларацию 3-НДФЛ, ответим на вопросы и минимизируем ваши затраты

Вопросы и ответы

Я продал автомобиль, который был в моей собственности менее 3 лет. Его продажная стоимость составила 300 000 руб. Нужно ли платить налог на продажу автомобиля если он был в собственности менее 3 лет? Как его рассчитать?

Продав машину, которая была у вас в собственности меньше 3 лет вы получили доход, облагаемый налогом. При расчете налога вы вправе его уменьшить. Для этого есть два способа. Вы можете выбрать любой на свое усмотрение.

Первый. Продав машину которая была менее 3 лет в собственности вы имеете право получить имущественный налоговый вычет. Вычет, эта определенная сумма, установленная законом, которая уменьшает доход от продажи при расчете налога. В отношении автомобилей она составляет 250 000 руб. в год. Об этом сказано в подпункте 1 пункта 1 статьи 220 Налогового кодекса. В данном случае налог платят с суммы превышения полученного дохода над имущественным вычетом.

Второй. Продав автомобиль который был менее трех лет в собственности вы имеете право уменьшить полученный доход на сумму расходов, которые связаны с его покупкой. Все расходы должны быть подтверждены документами. Налоговая инспекция будет их проверять! Об этом также сказано в пп. 1 п. 1 ст. 220 Налогового кодекса. Соответственно налог нужно платить с суммы превышения полученного дохода над расходами по приобретению машины. Подробнее о том как платить налог с продажи автомобиля смотрите по ссылке. Соответственно налог нужно платить с суммы превышения дохода над расходами.

В каких случаях платится налог с продажи автомобиля и когда можно его не платить?

Стремление снизить расходы, в том числе и налоговые, естественно и понятно. В каждом случае, когда предстоит налоговая нагрузка, человек узнает возможные способы уменьшить выплаты. Не является исключением и продажа транспортных средств. Информация о том, что при этом придется отдать государству часть дохода, у всех на слуху. Но всегда ли она соответствует действительности и какую именно сумму придется заплатить в виде налога на доходы физических лиц, внятно ответить может не каждый. Поговорим о том, нужно ли платить налог при продаже автомобиля, от чего зависит его величина и способах уменьшения этого вида сборов.

Читайте так же:  Перевод земель сельскохозяйственного назначения в другую категорию

фото с сайта strahovanie-vidnoe.ru

Надо ли платить налог с продажи автомобиля

Согласно российскому законодательству, от любого полученного дохода гражданин обязан внести в бюджет 13% общей суммы. Средства, полученные от продажи машины также относятся к доходам, но вот вопрос их налогообложения зависит от ряда факторов:

  • Как долго машина была вашим имуществом. С этой точки зрения имеет значение четкий временной промежуток – 3 года от момента получения в собственность.
  • Продажная стоимость автомобиля, от которой будет зависеть, насколько можно снизить НДФЛ, оставаясь при этом в рамках закона.
  • Способ получения автомобиля в собственность. Стал автотранспорт вашим по договору дарения, купли-продажи или по факту наследования, также может сыграть свою роль.
  • Сумма, за которую вы ранее приобрели имущество в том случае, если имел место факт покупки.

фото с сайта credits-helps.ru

На первый взгляд может показаться, что список довольно обширный. Но если разобрать его по пунктам, окажется, что в каждом конкретном случае существует всего один-два варианта решения задачи, какой налог платить при продаже автомобиля. Останется лишь выбрать наиболее выгодный из них.

Платится ли налог с продажи автомобиля, находившегося в собственности более 3 лет

Автолюбители, владевшие продаваемой машиной более, чем трехгодовой промежуток времени, не имеют никаких финансовых или отчетных обязательств перед государством. Они полностью освобождаются от уплаты НДФЛ и даже не обязаны подавать декларацию. Такое право подтверждается ст. 217 и ст. 229 Налогового Кодекса.

Учитывая, что по законодательству продавец не должен снимать авто с гос. регистрации, все, что от него требуется – подписать договор купли-продажи и передать покупателю все документы. Единственное, что требуется в таком случае – правильно определить длительность пребывания транспортного средства в собственности.

Видео (кликните для воспроизведения).

фото с сайта keddr.com

Следует знать, что под тремя годами владения подразумевается не календарный год, а фактический временной отрезок, т.е. ровно 36 месяцев. И если вы, к примеру, стали собственником 22 марта 2014 года, то при совершении сделки после 22 марта 2017 налог после продажи автомобиля платить не придется. Момент возникновения права собственности определяется в зависимости от формы приобретения:

  • Покупка. Отправной точкой служит день подписания договора купли-продажи, если вы не первый собственник, или выдачи справки-счета для машин, купленных в автосалоне.
  • Дарение. Документальным ориентиром является дата, зафиксированная в договоре дарения.
  • Наследство. Временем наступления права собственности будет день открытия наследства (т.е. день смерти или признания лица умершим).

фото с сайта www.vdv-law.com

День регистрации транспортного средства в ГИБДД в данном случае не имеет никакого значения, так как поставить на учет покупатель обязан в течение 10 дней после возникновения права собственности.

Подытоживая, можно говорить о том, что налог за продажу автомобиля, более 3 лет являвшегося вашим, платить не нужно. Также нет необходимости информировать ФНС о факте получения вами дохода с продажи.

Выждать три года, и лишь потом заниматься продажей авто, наиболее очевидный, но не единственный способ избежать отчислений в бюджет страны.

Нужно ли платить налог с продажи машины, находившейся в собственности менее 3 лет?

В этом случае законодательная норма звучит безальтернативно – тринадцатипроцентный платеж от своего дохода налогоплательщик обязан внести в казну. Но так безапелляционно требования НК выглядят только на первый взгляд. На практике существуют абсолютно законные механизмы минимизировать или даже свести к нулю сумму, с которой придется расстаться.

Законодательство РФ предусматривает два способа уменьшить финансовую нагрузку:

  • Стандартный налоговый вычет, применяющийся при продаже любого имущества;
  • Налоговый вычет по расходам, которые вы понесли при покупке данного автотранспорта;
  • Вычет других расходов по этому ТС.

Все варианты позволяют ощутимо сэкономить, а вот какой из них выгоднее, и можно ли их применять совместно, разберем ниже.

фото с сайта www.yurgruppa.ru

Транспортный налог при продаже автомобиля и стандартный вычет

Прописанная в Налоговом Кодексе сумма в 250 000 рублей – это и есть та необлагаемая налогом сумма при продаже автомобиля, которую допустимо получить с продажи, не уплачивая НДФЛ. Именно на это значение продавец может уменьшить подлежащую налогообложению сумму с тем, чтобы заплатить меньше. Если вы принимаете решение воспользоваться этим вычетом, то возможны следующие варианты:

  1. Продаваемый автотранспорт стоит меньше, чем предусмотренная НК сумма вычета.
  2. Стоимость машины равна имущественному вычету.
  3. Цена продажи больше, чем максимальное значение вычета.

фото с сайта info.drom.ru

Если в договоре купли-продажи указывается цена меньше стандартного вычета, то в отчетности это рассматривается как нулевой доход. К примеру, Иванов И.И. продает машину, которая принадлежала ему в течение 2-х лет, за 180 тыс. рублей. Воспользовавшись законным правом, полученный доход он рассчитывает следующим образом:

180000 – 250000 = -70000 рублей

С юридической точки зрения считается, что Иванов И.И. не получил доход, а значит причитающийся с него подоходный налог при продаже автомобиля равен нулю. Но даже в этом случае необходимо подать декларацию налоговикам, задекларировав продажу по форме 3-НДФЛ.

Стоимость движимого имущества, равная вычету также не избавляет от необходимости отчета перед ФНС. Для наглядности, рассмотрим гражданина Петрова П.П., владевшего авто на протяжении года, и продающего его сейчас за 250 тыс. рублей Расчеты в этом случае выглядят так:

250000 – 250000 = 0 рублей

В этом случае очевидно, что Петров П.П. никакого дохода не получил, и также обязан перед ФНС задекларировать нулевой доход, подав соответствующую декларацию 3-НДФЛ.

фото с сайта blamper.ru

И последняя ситуация, когда налог на прибыль при продаже автомобиля все-таки придется заплатить, это стоимость, превышающая стандартный вычет. К примеру, Сидоров С.С. продает за 600 тысяч руб. машину, которой владел 1,5 года. Воспользовавшись имущественным вычетом, свой доход он посчитает так:

600000 – 250000 = 350000 рублей

Именно такую общий доход, подлежащий налогообложению, получил Сидоров С.С. С этой суммы он должен оплатить тринадцатипроцентный НДФЛ:

350000 × 13% = 45500 рублей

Отчисления в казну получаются не такими уж маленькими, при этом какая сумма облагается налогом при продаже автомобиля напрямую зависит от дороговизны последнего. В приведенном примере, возможно, выгодней будет воспользоваться другим законным способом снизить налогооблагаемую базу.

Закон позволяет использовать стандартный имущественный вычет только при продаже одного автомобиля в календарном году. Даже если вы продаете две машины, и их суммарная стоимость не превышает 250 тысяч, нулевой доход можно посчитать только для одной из них.

Налоговый вычет НДФЛ по расходам

фото с сайта auto.bigmir.net

Следуя логике, полученные от покупателя деньги нельзя считать чистой прибылью, ведь какую-то стоимость вам пришлось заплатить при приобретении имущества. Налоговый Кодекс полностью согласен с этим, и позволяет уменьшить налогооблагаемую стоимость на цену покупки авто. Только свои затраты необходимо подтвердить, предоставив чек, платежное поручение, расписку о получении денег или любой другой документ, подтверждающий расходы.

Читайте так же:  Сбербанк задать вопрос специалисту онлайн без регистрации

К примеру, гражданин Демидов Д.Д. прибрел авто стоимостью в 1 млн рублей, и спустя 10 месяцев продал его за 850 тысяч. Фактически на руки он получит продажную стоимость, но при этом его доход будет иметь отрицательное значение:

850000 – 1000000 = -150000 рублей

В территориальное подразделение ФНС в установленные сроки необходимо подать декларацию с нулевым доходом.

Бывает и так, что налогоплательщику удается продать авто дороже, чем он его купил. Это может быть связано с покупкой транспорта в аварийном состоянии и последующей реализацией после восстановления, или, к примеру, курсовыми колебаниями.

фото с сайта auto.ria.com

В таком случае НДФЛ придется заплатить с разницы между числами. К примеру, Васильев В.В. продает за 400 тыс. транспортное средство, купленное им за 360 тысяч, что подтверждается платежными документами. Его налоговая отчетность будет рассчитываться следующим образом:

400000 – 360000 = 40000 руб. (доход)

40000 × 13% = 5200 руб. (НДФЛ)

Обратите внимание, что если ТС использовалось в предпринимательской деятельности для получения прибыли, то траты на его покупку нельзя вычитать при подсчетах. Т.е. когда ооо продает автомобиль физическому лицу, налоги уменьшать на вычет по покупке ТС незаконно.

Вычет других расходов по ТС

Впрочем, траты на приобретение – не единственный фактор, который можно учесть, когда платится налог с продажи автомобиля. К расходной части, на которую можно уменьшить облагаемую сумму, также относятся следующие финансовые моменты:

  • Услуги, оказанные третьей стороной, по подбору автотранспорта, составлению документов и проверке их юридического соответствия. К этой же группе относятся услуги по проверке тех. состояния или перегону ТС в случае, если стороны сделки проживают в разных населенных пунктах. В этом случае также потребуются документы, подтверждающие финансовую сторону таких услуг.

фото с сайта vykupim-auto.ru

  • Налог, который был оплачен при получении ТС в дар. Если стороны договора дарения не являются близкими родственниками, то уплаченный при этом одариваемым НДФЛ относится к затратам по приобретению авто.
  • Оплаченные при вступлении в наследство услуги и сборы. Согласно этому пункту можно учесть госпошлину и стоимость оценки имущества.
  • Таможенные платежи и сборы, если вы купили машину за пределами РФ.
  • Уплаченную вами при регистрации авто в МРЭО госпошлину также можно вычесть, подсчитывая, какой налог с продажи машины придется заплатить. Поэтому квитанцию об оплате лучше сохранить.

Какие траты нельзя вычесть из налогооблагаемой базы

Существует также ряд траты, непосредственно связанных с машиной, вычесть которые не получится, даже при наличии подтверждающих документов. К ним следует отнести:

  • Проценты по кредиту, если покупка совершалась через автокредитование;
  • Любые виды автострахования, в т.ч. и КАСКО при покупке авто в кредит;
  • Траты на покупку новой машины (их вы сможете вычесть при ее последующей продаже);
  • Долги наследодателя, уплаченные при вступлении в наследство;
  • Задолженность, которую предстоит выплатить за продаваемый автомобиль если он был куплен в рассрочку;
  • Деньги, которые были потрачены в процессе эксплуатации на сервис, ремонт или доукомплетацию.

фото с сайта http://kasko-kupit-v-spb.ru/

Следует прояснить моменты, касающиеся сроков подачи налоговой отчетности. Часто встречаются вопросы вроде «если продаешь машину, нужно ли платить налог сразу же?». Нет, ни сразу же, ни даже в этом году контактировать с ФНС не придется. А вот в следующем году придется исполнить свои обязательства перед государством:

  • С 1-го января по 30-е апреля подать в местное отделение ФНС декларацию стандартной формы 3-НДФЛ;
  • После того, как налог будет начислен, но не позже, чем до 15 июля оплатить его любым удобным способом.

Если эти действия не будут выполнены в срок, то плательщику будет начислен штраф в 1000 рублей. Дополнительно будут насчитываться 5% от налога за каждый месяц непредоставления декларации, начиная с мая. Штрафные санкции коснутся и несвоевременной уплаты, в виде пени размером 1/300 ставки рефинансирования Центробанка. Кроме того, ФНС, основываясь на данных ГИБДД, самостоятельно насчитает вам НДФЛ, лишив права использовать описанные в этой статье возможности минимизации платежа.

Случаи, при которых придется оплачивать налог от продаже машины, находящейся в собственности менее 3 лет

Учитывая колебания курса валют в последние годы, россияне все чаще сталкиваются с вопросом необходимости оплаты налога от продажи машины. Если вы продаете автомобиль, который находился в вашей собственности менее трех лет, то вероятнее всего вам придется заплатить налог от этой сделки. В данной статье мы детально расскажем, как рассчитать обязательный платеж в органы государственной власти, основываясь на правилах, применяемых в 2016 году, а также рассмотрим дополнительные нюансы, которые могут пригодиться вам в подобной ситуации.

В каких случаях платится налог, при продаже автомобиля, который находится в собственности менее 3 лет

Первым делом необходимо отметить, что в случае продажи автотранспорта, находящегося в вашей собственности менее 36 месяцев, вам в любом случае придется подавать декларацию по форме 3-НДФЛ в Федеральную налоговую службу (ФНС). Независимо от того, будет ли уплачиваться налог от возможного дохода проведения данной сделки.

Теперь рассмотрим поочередно, в каких случаях обязательный платеж в бюджет вносится, а в каких нет. Всего их может быть пять:

1. Стоимость проданного автомобиля мене 250 тыс. рублей. В таком случае с вас не может быть удержан налог от дохода. Это регламентировано налоговым вычетом для недвижимого имущества, который составляет 250 тыс. рублей, и указан в п. 2.1 статьи 220 Налогового кодекса РФ. Причем независимо от того, имеется ли документ о приобретении или нет.

Например, вы в 2014 году приобрели автотранспорт за 220 тыс. рублей. Спустя два года его эксплуатации, в 2016 году, вы решили его продать, и сумма сделки составила 240 тыс., что на 10 тыс. рублей меньше налогового вычета. Следовательно, даже при доходности в 20 тыс. рублей с вас налог удерживаться не может.

2. Автомобиль реализован дороже, чем за 250 тыс. рублей, но дешевле, чем был приобретен ранее. Документы о продаже и покупке имеются на руках. В этой ситуации налог не взымается, так как нет доходности.

Например, в 2013 году стоимость приобретенного вами авто составила 1,15 млн., а продали вы его через год за 985 тыс. рублей. Таким образом, вы не получили дохода, так как разница сделки негативная (-165 000), и налог взымать не с чего.

3. Автомобиль был продан дороже не только 250 тыс. рублей, но и стоимости его приобретения. Документы, подтверждающие обе сделки, имеются на руках. В таком случае вам придется оплатить 13% от доходности сделки.

Например, вы в 2015 году приобрели транспорт за 640 тыс., а в текущем году продали его за 750 тыс. рублей. В такой ситуации вам придется оплатить налог. Он составит 13% от полученного дохода, который равен разнице между полученной прибылью от реализации и расходами на приобретение. Налог будет равен (750 000 – 640 000)*13%=14 300 рублей.

Читайте так же:  Является ли трудовой договор конфиденциальной информацией

4. Автомобиль реализован дороже 250 тыс. рублей. В наличие только один документ – о продаже. Соответственно налог будет взыматься от разницы налогового вычета к стоимости реализации. В этом случае цена покупки не играет роли, так как ее невозможно подтвердить.

Например, машину вы купили в 2014 году за 450 тыс., а в 2016 продали за 615 тыс. рублей, но подтвердить документально цену приобретения не можете. Вам придется оплатить налог в размере 47 450 рублей. Эта сумма получилась следующим образом: (615 000 (стоимость реализации) – 250 000 (налоговый вычет))*13%.

5. Стоимость продажи машины превышает 250 тыс. рублей, а приобретения – меньше этой суммы. Документы, подтверждающие обе сделки, есть. В таком случае в расчет налога берется стоимость продажи и налоговый вычет.

Например, вы купили транспорт в 2013 за 210 тыс., а в 2016 реализовали его за 270 тыс. рублей. Налог рассчитывается следующим образом: (270 000-250 000)*13%=2600 рублей.

Стоит отметить, что налоговый вычет в 250 тыс. рублей применяется только один раз в году, независимо от количества реализованных автомобилей. Этот факт необходимо принимать во внимание, если у вас отсутствуют документы, подтверждающие стоимость приобретения машин.

Например, вы продали за год 2 автотранспорта за 230 тыс. и 240 тыс. рублей. Обе машины по отдельности соответствуют размеру налогового вычета, но все равно налог оплатить придется из расчета их суммарной цены. Налог составит: ((230 000+240 000)-250 000)*13%=28 600 рублей.

Другой случай. Вы приобрели 2 машины в 2013 году за 450 тыс. и 650 тыс. рублей, а продали их за 480 тыс. и 670 тыс. рублей, соответственно, но документов о покупке нет. Тогда налог будет рассчитан по схожей схеме с предыдущим вариантом: ((480 000+670 000)-250 000)*13%=117 000 рублей.

Важно также запомнить, что налог уплачивается только целой суммой – без копеек. То есть, если ваш налог составил 15 684 рубля 86 копеек, то вам необходимо оплатить ровно 15 685 рублей.

Расходы, которые учитываются для снижения налога

Естественно любой автолюбитель не ограничивается расходами только на приобретение машины. Ведь существует ряд других нюансов, требующих оплаты услуг, модернизации, ремонта и т.п. Можно ли учитывать эти факты, стоимость которых есть возможность подтвердить документально, при расчете затрат на приобретение? Конечно можно, но не все.

Расходы, увеличивающие стоимость приобретения:

[2]

Оплата услуг по поиску, подбору и проверке автомобиля. Это могут быть специальные брокеры, которые ищут для вас подходящий транспорт или СТО, проверяющие качество интересующей вас машины.

Госпошлины, оплаченные в процессе регистрации авто в МРЭО.

Фактические расходы на покупку, в том числе и на таможенные платежи в случае приобретения авто за границей.

Налог на дарение транспорта. Для случаев, когда машина передавалась не от близкого родственника.

Расходы на оформления автомобиля по наследству (оценка, пошлина и т.п.).

Расходы, которые не суммируются к цене приобретения:

Любые типы страхования (жизни владельца, ОСАГО, КАСКО и т.п.).

Расходы, направленные на автомобиль в процессе осуществления предпринимательской деятельности.

Проценты, уплаченные за кредит, в счет которого покупался транспорт.

[1]

Долги, полученные по наследству вместе с машиной.

Невыплаченная задолженность за автотранспорт.

Крайний пункт в этом блоке предусматривает вариант с рассрочкой или кредитом. Например, вы выплатили за машину, стоимость которой 1,2 млн., 650 тыс. рублей. Продали ее за 1,25 млн. рублей. Следовательно, расчет будет производиться из фактически уплаченных средств, а не от изначальной цены. Налог составит: (1 250 000-650 000)*13%=78 000 рублей.

За достаточно долгий период времени существования закона, обязывающего оплачивать налог от полученного дохода при продаже автомобиля, которым вы владеете менее трех лет, власти так и не пришли к единому соглашению – являются ли затраты на ремонт машины и ее переоборудование расходами на приобретение. В некоторых случаях ФНС добавляют эти издержки к цене покупки, а в некоторых – нет.

В таком случае вам стоит изначально оценить разницу затраченных нервов и усилий на доказательство необходимости суммирования данных расходов к получаемой выгоде. Если «игра стоит свеч», то можете действовать – ФНС довольно часто при напористости человека идет на уступки. Правда в этой ситуации стоит заручиться поддержкой юриста.

Документы, необходимы для подачи в ФНС

Полный пакет документов состоит всего из четырех пунктов. Причем это с учетом всевозможных нюансов и разнообразных случаев. Они следующие:

Заполненная декларация по форме 3-НДФЛ.

Документы, которые подтверждают проведение сделки по продаже автомобиля, а также при наличии по его приобретению (копия ПТС проданной машины; договор купли-продажи, который подтверждает реализацию транспорта, и чеки, расписки, подтверждающие получение средств; при наличии те же документы, только по приобретению вами того же автомобиля).

Заявление о предоставлении налогового вычета (в случае отсутствия документального подтверждения, стоимости покупки транспорта).

В редких случаях требуется справка 2-НДФЛ и справки об использовании налогового вычета, если такой факт присутствует. О необходимости донести какие-либо документы по этому пункту, сотрудники ФНС вас уведомят.

Все эти документы вы обязаны подать в ваше территориальное отделение налоговой службы с 1 января по 30 апреля на следующий год, который идет за годом продажи автомобиля. Внесение платежа должно быть осуществлено не позднее 15 июля того года, в котором вы предоставили декларацию.

Какие последствия за неуплату налога

Первым делом необходимо отметить, что при отсутствии поданных документов, ФНС самостоятельно проводит проверку через базу ГИБДД, и, определив цену продажи автомобиля, начинает отталкиваться в расчетах налога от налогового вычета (250 тыс. рублей). Особенно неприятным это будет, если у вас есть договор о покупке транспорта за значительно большую сумму.

Видео (кликните для воспроизведения).

Если налоговая служба самостоятельно определила необходимость уплаты вами налога на прибыль, то вам придется заплатить штраф за отсутствие декларации в 1000 рублей, плюс ежемесячно 5% от начисленного налога (максимум до 30%). Эти санкции начинают применяться со следующего дня после граничной даты уплаты налога, то есть с 16 июля.

Источники


  1. Петряев, К. Д. Вопросы методологии исторической науки / К.Д. Петряев. — М.: Вища школа, 2017. — 164 c.

  2. Основы права; Академия — Москва, 2010. — 256 c.

  3. Московский городской суд в системе органов государственной власти Российской Федерации. История и современность: моногр. . — М.: Проспект, 2014. — 192 c.
Нужно ли платить налог с продажи машины менее 3 лет в собственности
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here