Как рассчитывается налог на квартиру

Полезная информация на тему: "Как рассчитывается налог на квартиру", собранная из сети и предоставленная в удобном для чтения виде. По всем вопросам - обращайтесь к дежурному юристу.

Калькулятор расчета налога на имущество физических лиц в Москве

Предназначен для расчета суммы налога на расположенную в Москве недвижимость (квартиры, комнаты, дома, а также другие строения и сооружения) физических лиц по правилам, действующим с 1 января 2015 года.

С помощью калькулятора вы можете рассчитать размер платежа по налогу за 2015-2019 годы с учетом понижающих коэффициентов, применяющихся в этот период.

[2]

Подробно изучить требования к уплате налога можно в гл. 32 НК РФ. Расчет производится в соответствии с налоговыми ставками, установленными в Законе г. Москвы от 19 ноября 2014 г. № 51 «О налоге на имущество физических лиц».

Расчет имеет информационный характер и не может являться основанием для совершения юридически значимых действий.

Для корректного отображения данной страницы требуется проигрыватель Flash Player версии 10.3.0 или новее.

Налог на недвижимость

1. Выберите объект недвижимости

2. Укажите общую площадь объекта.

3. Укажите его кадастровую стоимость. Эта стоимость близка к указанной при регистриации объекта в юстиции. Узнать точную стоимость объекта можно по ссылке на сайте Росреестра

4. Проверьте налоговую ставку. Она должна быть от 0,1% до 2,0% в зависимости от стоимости и предельной ставки в вашем регионе. Сейчас региональные данные не учтены.

5. Проверьте налоговый вычет. Если это ваш единственный объект недвижимости, то вычет гарантирован. Если не единственный, то вы сами можете выбрать где его применить.

6. Расчитайте налог на данный объект за год.

На переходный период в пять лет до 2020 года планируется плавное повышение налога на имущество.
К величине налога вычиленного по старой схеме будет прибавлена в первый год 1/5 часть, во второй год 2/5 части и т.д. разницы между новым и старым налогами.

Государство сохранило дополнительные льготы, которые данный калькулятор не учитывает. Налог на имущество физических лиц не будут уплачивать инвалиды I, II группы и инвалиды с детства. Данная льгота предоставляется только на один объект налогооблажения, любой на выбор налогоплательщика.

Пример расчета Налога на имущество физических лиц

Общие положения:

  • Налоговые органы должны рассчитывать налог сами и присылать готовые уведомления на его оплату.
    Направление налогового уведомления осуществляется в срок не позднее 30 дней до наступления срока платежа.
  • Срок уплаты налога не позднее 1 декабря

года, следующего за истекшим налоговым периодом.

  • С 1 января 2015 года налог на имущество расчитывается на основании кадастровой
  • стоимости имущества.

  • Государственная кадастровая оценка проводится не чаще, чем раз в три года.
    Для Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя максимальная периодичность оценки сокращена до двух лет.
    Соответственно, размер налоговой базы по налогу на имущество чаще меняться не может.
  • Кадастровую стоимость своей недвижимости можно узнать
  • на сайте Росреестра.

  • Если налогоплательщик считает, что кадастровая стоимость его имущества серьезно отличается от рыночной, он вправе обжаловать результаты кадастровой оценки в суде или комиссии по рассмотрению споров о результатах определения кадастровой стоимости при территориальном управлении Росреестра.
  • Налоговые ставки от кадастровой стоимости
  • Ставка налога Объект налогообложения
    0,1 % От кадастровой стоимости:
    • жилых домов, жилых помещений;
    • объектов незавершенного строительства в случае, если проектируемым назначением таких объектов является жилой дом;
    • единых недвижимых комплексов, в состав которых входит хотя бы одно жилое помещение (жилой дом);
    • гаражей и машино-мест;
    • хозяйственных строений или сооружений, площадь каждого из которых не превышает 50 квадратных метров и которые расположены на земельных участках, предоставленных для ведения личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства или индивидуального жилищного строительства;
    2 % От кадастровой стоимости:
    • Административно-деловых и торговых центров и помещений в них, нежилых помещений под офисы, торговые объекты, объекты общественного питания и бытового обслуживания
    • В отношении объектов налогообложения, кадастровая стоимость каждого из которых превышает 300 миллионов рублей;
    0,5 % В отношении прочих объектов налогообложения.

    Налоговые ставки от инвентаризационной стоимости

    Налоговые ставки от инвентаризационной стоимости устанавливаются на основе умноженной на коэффициент-дефлятор суммарной инвентаризационной стоимости объектов налогообложения.

    Узнать инвентаризационную стоимость своего имущества физические лица могут в отделении БТИ по месту жительства.

  • Налоговые льготы и вычеты
    • При расчете налоговой базы предусмотрены налоговые вычеты
    • При исчислении налога в течение первых 4 лет (2015-2018) учитываются понижающие коэффициенты.
    • Категории льготников, которые полностью освобождены от уплаты налога, не изменились – к ним по-прежнему относятся Герои Советского Союза и Российской Федерации, инвалиды, военнослужащие и члены их семей, пенсионеры
  • и другие.

  • От обложения налогом освобождается только один объект
  • имущества каждого вида, который находится в собственности налогоплательщика.

  • Срок подачи заявления в свою налоговую о выборе льготного объекта на будующий год — до 1 ноября
  • текущего года.
    Подавать заявление не обязательно. Льготу дадут налоговики сами на тот объект, по которому расчетная сумма налога является максимальной.

    Скачать «Форма уведомления о выбранных объектах налогообложения»

    Исчисления налога при переходе права собственности

      В случае возникновения (прекращения) у налогоплательщика в течение налогового периода права собственности на имущество исчисление налога в отношении данного имущества производится с учетом коэффициента, определяемого как отношение числа полных месяцев, в течение которых это имущество находилось в собственности налогоплательщика, к числу календарных месяцев в налоговом периоде.

    М — количество месяцев владения собственностью в году

    В квартире (Москва) площадью 49 кв. м прописана семья из трех человек:

    1. Отец (инвалид II группы, имеет долю в праве собственности на квартиру в размере 2/3),
    2. Мать (не является пенсионером, имеет долю в праве собственности на квартиру в размере 1/3),
    3. Совершеннолетний сын (прописан в квартире, но не имеет доли в праве собственности на нее).

    Кадастровая стоимость квартиры составляет 7 500 000 руб.,
    инвентаризационная стоимость – 250 000 руб.

    Нужно рассчитать налог на имущество за квартиру в 2017 году.

    1. Рассчитаем налог на имущество за 2014 год.

    Значение налога в 2014 году нужно для применения понижающего коэффициента для расчета налога в переходный период.

    Переходный период (2015-2018 гг.) — период перехода расчета налога на имущество «исходя из инвентаризационной стоимости» к расчету

    • Отец, как инвалид, имеет льготу в виде освобождения от уплаты налога.
    • Сын права собственности на квартиру не имеет, а значит, не уплачивает налог.
    • Мать, владеющая долей в праве собственности на квартиру в размере 1/3, уплачивает налог, исчисленный с принадлежащей ей собственности,
      по следующей формуле:
    Читайте так же:  Когда можно воспользоваться материнским капиталом

    Налог = стИ x Доля х Ставка

    стИ — Инвентаризационная стоимость недвижимости

    Примечание:
    Эту сумму налога (83 руб.) можно узнать из налогового уведомления в 2015 году, на основании которого уплачивался нолог за 2014 год.

    Рассчитаем налог на имущество за 2015 год.
    С 2015 года сумма платежа рассчитывается от кадастровой стоимости недвижимости.

    При этом, вне зависимости от количества собственников, предусмотрен вычет – 20 кв. м от общей площади квартиры, который налогом не облагается.

    Налог рассчитывается по следующей формуле:

    Налог = (Нк — Ни) x К + Ни

    Нк — сумма налога, рассчитанная из кадастровой стоимости;
    Ни — сумма налога, рассчитанная из инвентаризационной стоимости;
    К — понижающий коэффициент.

    1. Чтобы посчитать сумму налога, нужно сначала определить, какая площадь квартиры будет облагаться налогом. Для этого общую площадь квартиры уменьшим на предусмотренный законодательством вычет (20 кв. м):
      49 — 20 = 29 кв. м
    2. Далее определим кадастровую стоимость 1 кв. м квартиры:
      7 500 000 руб. / 49 кв. м = 153 061,22 руб.
    3. Для определения налоговой базы по налогу на имущество нужно умножить стоимость 1 кв. м квартиры на облагаемую налогом площадь:
      29 кв. м х 153 061,22 руб. = 4 438 775,38 руб.
    4. По условиям примера отец имеет льготу по налогу в виде освобождения от налога.
      Сын права собственности на квартиру не имеет, и, следовательно, налог не платит.
      Для расчета налога, подлежащего уплате матерью, нужно полученную налоговую базу умножить на долю матери в праве собственности на квартиру (получим налоговую базу):
      1/3 х 4 438 775,38 руб = 1 479 591,79 руб.
    5. Рассчитаем сумму налога исходя из кадастровой стоимости:
      1 479 591,79 руб. х 0,1% = 1479,59 руб.
    6. По формуле, указанной выше, рассчитаем налог на 2015, 2016, 2017 и 2018 годы, поскольку в НК РФ предусмотрены разные понижающие коэффициенты для каждого года.

    За 2015 год:
    (1 479,59 руб. — 83,33 руб.) х 0,2 + 83,33 руб. = 362,58 руб.

    За 2016 год:
    (1 479,59 руб. — 83,33 руб.) х 0,4 + 83,33 руб. = 641,83 руб.

    За 2017 год:
    (1 479,59 руб. — 83,33 руб.) х 0,6 + 83,33 руб. = 921,09 руб.

    За 2018 год:
    (1 479,59 руб. — 83,33 руб.) х 0,8 + 83,33 руб. = 1 200,34 руб.

    За 2019 год:
    (с 2019 года и последующие годы понижающий коэффициент не применяется, налог рассчитываетя исходя из кадастровой стоимости)
    1 479 591,79 руб. х 0,1% = 1 479,59 руб.

    Ставки налога на имущество в Москве

    жилых домов, жилых помещений, единых недвижимых комплексов, в состав которых входит хотя бы одно жилое помещение (жилой дом), а также в отношении хозяйственных строений или сооружений, площадь каждого из которых не превышает 50 квадратных метров и которые расположены на земельных участках, предоставленных для ведения личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства или индивидуального жилищного строительства

    Ставка налога Кадастровая стоимость объекта налогообложения
    или объект налогообложения 0,1 % До 10 млн. рублей (включительно) 0,15 % Свыше 10 млн. рублей до 20 млн. рублей (включительно) 0,2 % Свыше 20 млн. рублей до 50 млн. рублей (включительно) 0,3 % Свыше 50 млн. рублей до 300 млн. рублей (включительно) Иное имущество 0,1 % гараж и машиноместо 0,3 % Объект незавершенного строительства (жилой дом) 1,5 % Административно-деловые и торговые центы и помещений в них, нежилые помещения под офисы, торговые объекты, объекты общественного питания и бытового обслуживания 2,0 % Объекты налогообложения, кадастровая стоимость каждого из которых превышает 300 млн. рублей 0,5 % Прочие объекты налогообложения

    15 мая 2016 года налогоплательщик купил квартиру в Москве площадью 70 кв. м.
    Кадастровая стоимость квартиры составляет 8,7 млн руб.
    Инвентаризационная стоимость на 01.01.2014 – 300 тыс. руб.

    Рассчитаем налог за 2016 год, который нужно уплатить до 1 декабря 2017 года.

    При расчете используются те же формулы, что и в примере 1.

    1. Рассчитываем площадь квартиры с которой будет уплачиваться налог, применяя налоговый вычет:
      70 — 20 = 50 кв. м
    2. Определяем кадастровую стоимость 1 кв. м квартиры:
      8 700 000 руб. / 70 кв. м = 124 285,71 руб.
    3. Находим налоговую базу для расчета налога:
      50 кв. м х 124 285,71 руб. = 6 214 285,50 руб.
    4. Определяем налог от инвентаризационной стоимости квартиры:
      300 000 руб. х 0,1% = 300 руб.
    5. Рассчитаем сумму налога исходя из кадастровой стоимости.
      6 214 285,50 руб. х 0,1% = 6214,29 руб.
    6. Определяем сумму налога за 2016 год:
      Понижающий коэффициент за 2016 год = 0,4
      (6214,29 руб. — 300 руб.) х 0,4 + 300 руб. = 2665,72 руб.
    7. Рассчитываем период, за который будет уплачиваться налог, как отношение числа месяцев владения имуществом к общему числу месяцев отчетного года:
      8 мес. / 12 мес. = 0,67
    8. Чтобы рассчитать сумму налога, подлежащую уплате за период владения квартирой с мая по декабрь 2016 г. нужно сумму налога из п. 6 настоящего примера умножить на коэффициент из п. 7 настоящего примера:
      2665,72. х 0,67 = 1786,03 руб.

    Разъяснения

    Налог на имущество рассчитывает налоговая инспекция. Раз в год она рассылает всем тем, кто обязан его платить, специальное налоговое уведомление. В нем есть данные, на основании которых налог рассчитан (кадастровая или инвентаризационная стоимость недвижимости, ставка налога) и его сумма. Какие виды недвижимости облагают налогом на имущество физических лиц (квартиры, дачи, дома, гаражи и т. д.) смотрите по ссылке.

    Рассчитывают налог на имущество физических лиц очень просто. Для этого инвентаризационную или кадастровую стоимость имущества умножают на ставку налога. Обратите внимание: в расчет берут именно инвентаризационную или кадастровую стоимость, а не покупную или рыночную. Как правило, инвентаризационная стоимость ниже рыночной цены имущества, облагаемого этим налогом. Определяют инвентаризационную стоимость — органы технической инвентаризации той местности, где находится недвижимость. Как правило это Бюро технической инвентаризации (БТИ). Кадастровая стоимость приближена к рыночной. А зачастую и превышает ее. Эту стоимость определяет Росреестр. Бесплатно узнать эту стоимость вы можете через наш сервис «Узнать кадастровую стоимость».

    Читайте так же:  Ставка налога на коммерческую недвижимость физических лиц

    Ставки налога на имущество есть в статье 406 Налогового кодекса. Они зависят:

    • от того как считается налог в вашем регионе (от кадастровой или от инвентаризационной стоимости);
    • от вида имущества (квартира, жилой дом, гараж и т. д.);
    • от того какие ставки налога установили местные власти.

    В указанной статье есть лишь базовые ставки налога. Конкретную ставку определяют местные власти. Они вправе как снизить базовую ставку (вплоть до нуля), так и увеличить ее. Разумеется местные власти, обычно, увеличивают базовые ставки. Подробнее о ставке налога на имущество смотрите по ссылке.

    При расчете налога по инвентаризационной стоимости базовые ставки составляют:

    Суммарная инвентаризационная стоимость объектов налогообложения Ставка налога
    До 300 000 рублей включительно До 0,1 процента включительно
    Свыше 300 000 до 500 000 рублей включительно Свыше 0,1 до 0,3 процента включительно
    Свыше 500 000 рублей Свыше 0,3 до 2,0 процента включительно

    При расчете налога по кадастровой стоимости базовые ставки составляют:

    Почему законом установлены именно максимальные ставки? Дело в том, что конкретную ставку (которая не может превышать максимальную) определяют власти регионов. Поэтому в разных регионах России она разная. Причем местные власти могут ранжировать ставки в зависимости от вида того или иного помещения.

    Налог считают просто. Инвентаризационную стоимость имущества умножают на ставку налога, которая установлена в том регионе, где это имущество фактически находится.

    Пример
    Квартира находится в Москве.

    Ситуация 1
    Ее инвентаризационная стоимость составляет 289 000 руб. Сумма налога по квартире будет равна (за год): 289 000 руб. х 0,1% = 289 руб.

    Ситуация 2
    Ее инвентаризационная стоимость составляет 428 000 руб. Сумма налога по квартире будет равна (за год): 428 000 руб. х 0,2% = 856 руб.

    Ситуация 3
    Ее инвентаризационная стоимость составляет 586 000 руб. Сумма налога по квартире будет равна (за год): 586 000 руб. х 0,5% = 2930 руб.

    Обратите внимание: налогом облагают «суммарную инвентаризационную стоимость объектов налогообложения». Если те или иные объекты имущества находятся в одной и той же местности, где местными властями установлена единая ставка налога, то их инвентаризационная стоимость суммируется. В результате может получиться так, что каждый из объектов (в частности квартир) стоит, например, меньше 300 000 руб. Поэтому каждый объект в отдельности облагается по одной ставке налога. А суммарная стоимость всех объектов, превышает 300 000 руб. В результате по всем объектам нужно платить налог по повышенной ставке.

    Пример
    Человек владеет двумя квартирами в Москве. Их инвентаризационная стоимость составляет: — первой квартиры — 250 000 руб. — второй квартиры — 150 000 руб.

    Если посчитать налог по каждой квартире, то его сумма составит:
    250 000 руб. х 0,1% + 150 000 руб. х 0,1% = 400 руб.

    Но это неправильный расчет. Необходимо суммировать инвентаризационную стоимость каждой квартиры. И применить соответствующую ставку налога.

    В результате сумма налога составит: (250 000 руб. + 150 000 руб.) х 0,2% = 800 руб.

    Если объекты находятся в разных местностях, подведомственным разным местным властям (например, один — в Московской области, а другой — в Волгоградской области), то суммировать их стоимость не нужно. В данном случае каждый объект облагается налогом по «своей» ставке. Кроме того, суммировать стоимость объектов также не нужно (даже при условии, что они находятся в одной местности), если они разного назначения (например, жилое и не жилое помещение) и в местности, где они расположены установлены разные ставки налога в зависимости от категории того или иного объекта.

    При расчете налога на имущество с кадастровой стоимости, общая стоимость всех объектов значения не имеет. Здесь важно лишь назначение объекта (жилой дом, квартира, гараж). Подробнее о расчете налога на имущество как с кадастровой, так и с инвентаризационной стоимости, смотрите по ссылке.

    Некоторые объекты кадастровой оценке не подлежат. К ним, например, относят:

    • строящиеся;
    • самовольно возведенные;
    • признанные не пригодными для дальнейшей эксплуатации;
    • бесхозяйные;
    • назначение которых не определено.

    Так как оценке они не подлежат, то и налог на имущество с их стоимости не платят.

    Портал «Ваши налоги»
    2018

    ____________________________________________________________________________________________________________________

    ВНИМАНИЕ!

    НЕ РАЗМЕЩАЙТЕ СВОИ ВОПРОСЫ В РАЗДЕЛЕ «КОММЕНТИРОВАТЬ». ОН ПРЕДНАЗНАЧЕН ИСКЛЮЧИТЕЛЬНО ДЛЯ ОБСУЖДЕНИЯ ДАННОГО МАТЕРИАЛА.
    ДЛЯ ВОПРОСОВ ЕСТЬ КНОПКА «ЗАДАТЬ ВОПРОС НА САЙТ».

    ВОПРОСЫ, ЗАДАННЫЕ ЗДЕСЬ, БУДУТ БЕСПОЩАДНО УДАЛЯТЬСЯ! НАДЕЕМСЯ НА ВАШЕ ПОНИМАНИЕ

    [3]

    Владелец.ру — сделки с недвижимостью

    Бесплатная консультация юристов

    Как правильно рассчитывается налог на квартиру и какие данные используются

    Регулярно изменяются правила расчета налога, который должен уплачиваться за имущество, принадлежащее разным частным лицам. С 2015 года при определении налоговой базы учитывается именно кадастровая стоимость объектов.

    Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

    Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону +7 (499) 450-27-46 . Это быстро и бесплатно !

    Уже весной 2017 года владельцы квартир получили квитанции от ФНС, в которых налог был рассчитан по новым правилам. Оплатить его следует до декабря этого года.

    Какие объекты облагаются налогом на недвижимость

    Введены новые правила, использующиеся для расчета данного вида сбора. Для этого надо изучать целую 32 главу НК, которая имеет отношение к налогу на имущество, принадлежащее частным лицам. Именно здесь содержится информация о том, как правильно определяется размер сбора, а также каков порядок его уплаты.

    На основании новых требований надо уплачивать налог с объектов:

    • жилые дома, зарегистрированные в качестве объектов, предназначенных для постоянной жизни граждан;
    • помещения, представленные квартирами или комнатами, но в последнем случае комната должна оформляться в собственность в коммунальной квартире;
    • место для машины или гараж, причем на эти объекты должны иметься официальные документы;
    • имущественные комплексы;
    • определенные объекты, которые еще не достроены;
    • иные сооружения.

    Какие данные могут быть использованы для расчета налога? Фото:volgogradreal.ru

    Читайте так же:  Документы для купли продажи квартиры

    Владелец любого из вышеуказанного объекта должен уплачивать за него налог, причем даже в случае, если не было получено уведомление от ФНС.

    Как определить кадастровую стоимость

    Видео (кликните для воспроизведения).

    Теперь для расчета сбора учитывается именно кадастровая стоимость объекта. Она определяется после проведения кадастровой оценки, причем используется этот показатель не только для расчета налога, но и для некоторых других целей:

    • определение оптимальной цены, по которой будет продана недвижимость;
    • передача имущества в залог.

    Они должны иметь схожие технические параметрами, а также на определение их цены должны оказывать влияние одинаковые факторы. Далее оценке подвергаются целые группы. Этот метод оценки считается упрощенным, а также проводится оперативно, поэтому нередко получается, что цена определяется с низкой точностью и не соответствует действительности.

    Она может значительно отличаться от рыночных расценок, поэтому многие владельцы недвижимости негативно относятся к ее использованию для расчета налогов или иных значений.

    Кадастровая цена является непостоянной, так как на нее оказывают влияние разные факторы, представленные конъюнктурой рынка и иными элементами, но она не может меняться больше, чем 1 раз в 3 года.

    Как и где узнать стоимость

    Кадастровая цена отражается в кадастровом паспорте или выписке из ЕГРН. Также можно получить сведения непосредственно в отделении Росреестра. Даже на сайте организации онлайн можно получить доступ к сведениям.

    Если владелец квартиры не согласен с этим показателем, то он может его оспорить, для чего надо обращаться в суд. Допускается изменить это значение даже досудебным способом, для чего надо обратиться к особой комиссии, работающей в Росреестре.

    Также часто расчет ведется на основании инвентаризационной стоимости самими владельцами квартир. В некоторых регионах еще используется этот показатель. Он зависит от разных факторов:

    • износ объекта;
    • площадь квартиры;
    • наличие коммуникационных сетей;
    • изменение цен на материалы и работы, необходимые для возведения аналогичного строения;
    • восстановительная стоимость объекта;
    • год строительства строения.

    Что такое налог на имущество, расскажет это видео:

    Кто может пользоваться льготами

    При уплате налога на квартиру некоторые категории населения могут пользоваться разными льготами. Они сохранились после принятия нового закона, но пользоваться послаблениями можно только в отношении одного объекта.

    Выбирается одна недвижимость самими налогоплательщиками, а за другие придется уплатить полный размер налога. В ст. 407 НК содержатся все люди, которые могут рассчитывать на льготы. К ним относится:

    • инвалиды 1 или 2 группы;
    • инвалиды с детства;
    • пенсионеры;
    • люди, пострадавшие от аварии на ЧАЭС;
    • военнослужащие, стаж которых превышает 20 лет;
    • участники ВОВ или иных военных действий;
    • семьи погибших на службе военных;
    • другие льготники, назначаемые местными актами.

    Также предлагаются налоговые вычеты, с помощью которых можно снизить налоговую базу, причем они зависят от вида недвижимости:

    • для коммунальной квартиры – 10 кв. м.;
    • для квартиры – 20 кв. м.;
    • для дома – 50 кв. м.

    Важно! Вычет не может применяться для коммерческих объектов.

    Что такое трехуровневая ставка налога

    При введении нового закона используются новейшие ставки налогообложения:

    • 0,1%. Эта ставка используется для расчета многочисленными гражданами, являющимися владельцами квартир или домов, разных гаражей или недостроенных объектов, а также разнообразных хозяйственных построек.
    • 0,5%. Используется этот процент для прочих сооружений.
    • 2%. Ставка оптимальна только для элитных объектов, а также используется для разных торговых центров или офисов.

    Пример расчета налога на квартиру.

    В некоторых регионах используются понижающие коэффициенты, позволяющие снижать размер налога для некоторых граждан.

    Как рассчитать налог на квартиру

    Например, имеется квартира, площадь которой равна 50 кв. м. В Росреестре можно взять информацию о том какова кадастровая стоимость квартиры. Если она равна 1,4 млн. руб., то цена 1 кв. м. равна: 1400000/50=28 тыс. руб. Выясняется, может ли владелец квартиры пользоваться вычетом.

    Если используется для расчета инвентаризационная стоимость, то первоначально надо узнать это значение. Для этого заказывается в БТИ справка, для чего надо передать в эту организацию правоустанавливающие бумаги, а также заявление.

    Например, данный показатель равен 740 тыс. руб. Цена 1 кв. м. равняется: 740000/50=14800 руб. При применении вычета налоговая база будет равна: 14800*30=444000 руб. Поэтому размер налога равняется: 444000*0,1%=444 руб.

    Таким образом, при использовании инвентаризационной стоимости всегда будет иметься меньший размер налога, чем при применении кадастровой цены. Поэтому повсеместный переход на кадастровый показатель до 2020 года вызывает много недовольства со стороны граждан.

    Как рассчитывается, если гражданин обладает только долей в квартире

    Если имеет гражданин только долю в жилье, то расчет производится этапами:

    • определяется общий размер квартиры, для чего вычитается из квадратуры вычет, если им могут воспользоваться владельцы недвижимости;
    • рассчитывается стоимость 1 кв. м.;
    • определяется налоговая база;
    • выявляется доля налогоплательщика;
    • рассчитывается размер налога, для его доля умножается на стоимость 1 кв. м. квартиры.

    Как рассчитывается налог по кадастровой стоимости, расскажет это видео:

    Заключение

    Таким образом, налог на квартиру должны уплачивать все владельцы данного вида недвижимости. Для этого в большинстве регионов должна использоваться кадастровая стоимость жилья, но в некоторых городах еще по-прежнему допускается пользоваться инвентаризационной стоимостью, за счет которой обеспечивается получение более низкого значения.

    При расчете учитывается общая площадь квартиры, положенный налогоплательщику вычет, цена 1 кв. м. и иные показатели. Допускается самостоятельно рассчитывать по специальной формуле, но более оптимальным считается пользоваться онлайн калькуляторами, за счет которых будет получена актуальная и правильная информация.

    Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас:

    +7 (499 )450-27-46 (Москва)
    +7 (812) 317-55-21 (Санкт-Петербург)

    Как рассчитывается налог на квартиру

    Новый налог на недвижимое имущество физических лиц — заменит существующие отдельно налоги на имущество и на землю.

    Налог на квартиру

    Каждый может претендовать на освобождение от налога 20 м 2 своей квартиры, но только одной если их несколько. Налоговая ставка для большинства налогоплательщиков будет равна 0,1% от кадастровой стоимости и больше для квартир стоиомстью более определнного уровня.

    Налог на дом

    Начальная ставка для большинства объектов недвижимости будет составлять 0,1%, в том числе и для недостроенных объектов. Налоговый вычет на дом будет сотавлять 50 м 2 .

    Налог на комнату

    Налог на комнату расчитывается аналогичным образом, отталкиваясь от той же ставки 0,1% кадастровой стоимости, но налоговый вычет составляет 10 м 2

    Читайте так же:  Температура воды в системе отопления многоквартирного дома

    Налог на квартиру в 2019 году по кадастровой стоимости

    Уплата налога на недвижимость в следующем году будет рассчитываться из кадастровой стоимости. Стоит отметить, что она зачастую отличается от реальной стоимости квартиры. Большинству собственников жилья придется обращаться в судебные органы с исковыми требованиями с целью защиты своих прав и интересов, чтобы добиться права оплаты налога на квартиру без лишних переплат. На практике подобные дела суд рассматривает нередко и зачастую встает на сторону граждан, поэтому шансы добиться справедливости в расчете налогов по недвижимости достаточно велики.

    Как рассчитывается налог на квартиру от кадастровой стоимости

    Налог на квартиру физических лиц, исходя из кадастровой стоимости объекта, рассчитывается по следующей формуле:

    Налог на Квартиру = (Кадастровая стоимость – Налоговый вычет) * Размер доли * Налоговая ставка

    • Кадастровая стоимость узнается в росреестре
    • Налоговый вычет на квартиру составляет 20 метров. Однако, власти муниципальных образований и городов Москвы, Санкт-Петербурга, Севастополя имеют право увеличивать размеры налоговых вычетов описанных выше. Если кадастровая стоимость получится отрицательной, то она принимается равной нулю.
    • Если объект находится в общей долевой собственности, налог рассчитывается для каждого из участников пропорционально его доле в праве собственности на этот объект. В случае если имущество находится в общей совместной собственности, налог рассчитывается для каждого из участников совместной собственности в равных долях.
    • Налоговая ставка на квартиру 0.1%. При этом Власти муниципальных образований и городов Москвы, Санкт-Петербурга, Севастополя имеют право уменьшить налоговую ставку 0,1% до нуля или увеличить её, но не более чем в три раза. Также в зависимости от величины кадастровой стоимости, вида и места нахождения объекта, местные власти имеют право устанавливать дифференцированные налоговые ставки.

    Пример расчета: Объект налогообложения — Гражданин Х. Ему принадлежит ½ квартиры общей площадью 40 кв. метров. Кадастровая стоимость квартиры составляет 2 800 000 рублей. Стоимость 1 кв.м. получается 70 000 рублей. Налоговый вычет при этом будет равен 1 400 000 рублей (20*70 000). Расчет налога : Налоговую ставку для примера возьмем 0,1%. При расчете по формуле получим 700 руб. ((2 800 000 руб. — 1 400 000 руб.) x ½ x 0,1%).

    Срок оплаты налога:

    не позднее 1 декабря 2018 года.

    Как оплатить:

    Оплачивать рекомендуем через специальный электронный сервис федеральной налоговой службы.

    Калькулятор расчета

    Вы можете воспользоваться официальным калькулятором на сайте федеральной налоговой службы, чтобы не проверить свои подсчеты.
      1. Выберете вид налога
      2. Выберите налоговый период, за который необходимо произвести расчет налога
      3. Выберите субъект Российской Федерации, в котором расположен объект недвижимости
    1. Введите кадастровый номер или кадастровую стоимость, площадь объекта (кв.м.), вид объекта недвижимости:
    2. Укажите все необходимые сведения (Размер доли в праве, период владения (мес.), налоговый вычет (кв. м.), ставка налога (%), размер льготы.

    Налог на недвижимость с 2019 года и пути экономии

    Известно, что с нового года при расчете суммы налога на недвижимость основным определяющим фактором продолжит оставаться кадастровая стоимость. Несмотря на то, что для собственников жилья уплата налога, рассчитанного из кадастровой стоимости, приносит дополнительные траты, правительство было вынуждено прибегнуть к подобному методу. К такому решению власти пришли из-за незначительных поступлений финансов в государственный бюджет с начала экономического кризиса, начавшегося в 2014 году.

    Что касается основных параметров расчета налога на недвижимость, то они не поменяются. Налог сохранит ставку в 0.1 процент, но не исключено, что в городах федерального значения данная ставка может быть увеличена в несколько раз.
    Стоит отметить, что граждане смогут сэкономить средства при уплате налога, так как в новом году система вычетов при уплате налога на жилье продолжит свое действие. Так, с жилого помещения: с комнаты вычет составит 10 квадратных метров, для квартиры — 20, а для дома вычет будет составлять 50 квадратов. Что касается органов местного самоуправления, то они будут вправе прибегнуть к увеличению сумм вычетов.

    [1]

    Правительство позаботилось о том, чтобы период перехода повсеместного использования кадастровой стоимости при расчете налога на жилье произошел в установленные сроки. Так, с нового года не исключено использование коэффициента в 0.8 процента, что обеспечит снижение суммы налогообложения примерно на 20 процентов. Но в 2019 году собственник жилого помещения будет обязан уплачивать налог на недвижимость в полном объеме. Однако применение коэффициента не будет осуществляться в тех случаях, когда рыночная стоимость недвижимости будет завышенной по сравнению с кадастровой. Но способы назначения налога на жилье при помощи кадастровой оценки, будут являться причиной обращения граждан в суды.

    Методы борьбы за права

    По мнению экспертов, расчет налога на недвижимость при помощи определения кадастровой стоимости жилья является неточным. Ведь, зачастую подобные расчеты существенно завышают сумму налога, которую собственник обязан уплачивать ежегодно. Стоит отметить, что оценку кадастровой стоимости производили еще в период до наступления экономического кризиса в стране 2014 года. Не стоит забывать и о том, что при выборе данной методике не были учтены различные факторы, которые могут влиять на конечную стоимость недвижимости.

    Полностью освобождаются от уплаты налога на недвижимость граждане, имеющие определенные льготы и пенсионеры. Однако следует помнить, что если в собственности пенсионера имеется несколько объектов жилых помещений, то ему придется уплачивать имущественный налог лишь по одному их них.

    На законодательном уровне закреплено, что кадастровая оценка недвижимости должна осуществляться специальным государственным органом. Правительство проявляет интерес в том, чтобы налог на недвижимость для граждан был существенно завышен, при этом справедливость расчета суммы властей не интересует. Данные меры вынуждают граждан обращаться в судебные органы с исковыми требованиями, а это, в свою очередь, требует не только временных затрат, но и моральных, а главное — материальных. Стоит отметить, что большинство граждан, решивших отстаивать свои права в суде, добились снижения суммы налога, так как суд выносил решение о снижении итоговой кадастровой стоимости примерно на 70 процентов.

    Налог от продажи квартиры в 2019 году

    Граждане, владеющие недвижимостью меньше пяти лет, решившие продать квартиру, обязаны оплатить налог в размере 13 процентов. Раньше власти с целью недопущения спекулятивных действий со стороны граждан приняли решение об увеличении периода до двух лет. Правительство придерживается мнения, что действия недобросовестных граждан влекут за собой наступление отрицательных моментов на рынке недвижимости.

    Читайте так же:  Срок рассмотрения общей административной жалобы составляет

    Стоит отметить, что сумма продажи недвижимости не должна занижаться ниже 70 процентов кадастровой стоимости жилья, иначе сумма налога будет производиться на основании имеющихся сведений в кадастре. От налога освобождаются граждане, получившие недвижимость в наследство от родственников, а также в случае приватизации жилья.

    В случаях, когда кадастровая стоимость недвижимости значительно выше рыночной, отстаивать права собственнику придется лишь в суде. Если же собственник владеет недвижимостью более пяти лет и решает продать квартиру, то он не уплачивает НДФЛ с продажи.

    Разъяснения

    Если вы владеете только долей в квартире или доме, то налог на имущество физических лиц платят лишь с инвентаризационной стоимости доли.

    ВНИМАНИЕ!

    Приведенный порядок расчета налога утратил силу с 1 января 2015 года. Начиная с этой даты действует новые правила уплаты налога на имущество.

    Как рассчитать налог на имущество в общем случае мы написали здесь. Но как быть если имущество, облагаемое налогом, не полностью находится в вашей собственности. Например, вы владеете не всей квартирой (домом), а лишь долей в ней. Аналогичный вопрос возникает, если квартира находится не в долевой, а в совместной собственности (то есть у нескольких лиц без определения их долей).

    Ответ на этот вопрос дан в пункте 2 статьи 5 Закона РФ от 9 декабря 1991 г. № 2003-1 «О налогах на имущество физических лиц». Прежде всего цитата:

    «За имущество, признаваемое объектом налогообложения, находящееся в общей долевой собственности нескольких собственников, налог уплачивается каждым из собственников соразмерно их доле в этом имуществе. В целях настоящего Закона инвентаризационная стоимость доли в праве общей долевой собственности на указанное имущество определяется как произведение инвентаризационной стоимости имущества и соответствующей доли».

    Итак, для расчета налога нужно:

    1. Знать инвентаризационную стоимость квартиры в целом.
    2. Рассчитать инвентаризационную стоимость доли в квартире (для этого инвентаризационную стоимость всей квартиры умножают на размер доли конкретного собственника).
    3. Умножить инвентаризационную стоимость доли на ставку налога.

    Причем необходимо применять те ставки, которые установлены именно для стоимости доли, а не всей квартиры в целом. Об этом говорится, например, в письме Минфина России от 22 августа 2012 № 03-05-06-01/46.

    Пример
    В регионе, где находится квартира, действуют ставки налога при инвентаризационной стоимости доли:
    — до 300 000 руб. — 0,1 процент;
    — от 300 000 до 500 000 руб. — 0,2 процента;
    — свыше 500 000 руб. — 0,5 процента.

    Человек владеет доле в данной квартире в размере 1/3.

    Ситуация 1
    Инвентаризационная стоимость квартиры составляет 800 000 руб. Инвентаризационная стоимость доли в квартире составит:
    800 000 руб. х 1/3 = 266 667 руб.
    Сумма налога будет равна:
    266 667 руб. х 0,1% = 267 руб.

    Ситуация 2
    Инвентаризационная стоимость квартиры составляет 1 200 000 руб. Инвентаризационная стоимость доли в квартире составит:
    1 200 000 руб. х 1/3 = 400 000 руб.
    Сумма налога будет равна:
    400 000 руб. х 0,2% = 800 руб.

    Ситуация 3
    Инвентаризационная стоимость квартиры составляет 1 900 000 руб. Инвентаризационная стоимость доли в квартире составит:
    1 900 000 руб. х 1/3 = 633 333 руб.
    Сумма налога будет равна:
    633 333 руб. х 0,5% = 3167 руб.

    Как рассчитать налог, если квартира находится в совместной собственности без определения долей собственников. Еще одна цитата из закона:

    «В целях настоящего Закона инвентаризационная стоимость имущества, признаваемого объектом налогообложения и находящегося в общей совместной собственности нескольких собственников без определения долей, определяется как часть инвентаризационной стоимости указанного имущества, пропорциональная числу собственников данного имущества».

    Проще говоря, в этой ситуации предполагается, что квартира или дом находятся в равнодолевой собственности между всеми владельцами.

    Пример
    В регионе, где находится квартира, действуют ставки налога при инвентаризационной стоимости доли:
    — до 300 000 руб. — 0,1 процент;
    — от 300 000 до 500 000 руб. — 0,2 процента;
    — свыше 500 000 руб. — 0,5 процента.

    Квартира находится в совместной собственности четырех человек.

    Ситуация 1
    Инвентаризационная стоимость квартиры составляет 800 000 руб. Инвентаризационная стоимость доли в квартире составит:
    800 000 руб. : 4 чел. = 200 000 руб.
    Сумма налога будет равна:
    200 000 руб. х 0,1% = 200 руб.

    Ситуация 2
    Инвентаризационная стоимость квартиры составляет 1 900 000 руб. Инвентаризационная стоимость доли в квартире составит:
    1 900 000 руб. : 4 чел. = 475 000 руб.
    Сумма налога будет равна:
    475 000 руб. х 0,2% = 950 руб.

    Ситуация 3
    Инвентаризационная стоимость квартиры составляет 2 300 000 руб. Инвентаризационная стоимость доли в квартире составит:
    2 300 000 руб. : 4 чел. = 575 000 руб.
    Сумма налога будет равна:
    575 000 руб. х 0,5% = 2875 руб.

    ____________________________________________________________________________________________________________________

    ВНИМАНИЕ!

    НЕ РАЗМЕЩАЙТЕ СВОИ ВОПРОСЫ В РАЗДЕЛЕ «КОММЕНТИРОВАТЬ». ОН ПРЕДНАЗНАЧЕН ИСКЛЮЧИТЕЛЬНО ДЛЯ ОБСУЖДЕНИЯ ДАННОГО МАТЕРИАЛА.
    ДЛЯ ВОПРОСОВ ЕСТЬ КНОПКА «ЗАДАТЬ ВОПРОС НА САЙТ».

    Видео (кликните для воспроизведения).

    ВОПРОСЫ, ЗАДАННЫЕ ЗДЕСЬ, БУДУТ БЕСПОЩАДНО УДАЛЯТЬСЯ! НАДЕЕМСЯ НА ВАШЕ ПОНИМАНИЕ

    Источники


    1. Сборник постановлений пленума верховного суда СССР. (1924-1977 гг.) (комплект из 2 книг). — М.: Известия Советов народных депутатов СССР, 2016. — 822 c.

    2. Кудрявцев И. А., Ратинова Н. А. Криминальная агрессия; Издательство МГУ — Москва, 2013. — 192 c.

    3. Пикуров, Н. И. Комментарий к судебной практике квалификации преступлений на примере норм с бланкетными диспозициями / Н.И. Пикуров. — М.: Юрайт, 2014. — 496 c.
    Как рассчитывается налог на квартиру
    Оценка 5 проголосовавших: 1

    ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

    Please enter your comment!
    Please enter your name here